Система СПАРК позволяет проверить поставщиков и подрядчиков по ИНН, наименованию, доменному имени сайта и любым другим известным идентификаторам. Здесь можно оперативно оценить риски сотрудничества по готовым индексам благонадёжности, финансовой устойчивости и платёжной дисциплины контрагента, а также провести углубленный анализ его финансово-хозяйственной деятельности (ФХД).
Комплексная проверка поставщика минимизирует риск финансовых потерь, репутационного ущерба, налоговых санкций за сотрудничество с "техническими" компаниями, привлечения к ответственности за участие в коррупционных, отмывочных, антиконкурентных схемах.
Идентификация и получение базовой информации
В случае с коммерческими (B2B) контрактами потенциальный поставщик, как правило, отыскивается в интернете (более удобный и профессиональный способ – "Выборки" СПАРК). В госзакупках и тендерах – приходит с заявкой на электронную торговую площадку (ЭТП). В обоих случаях первоначальная задача заказчика – убедиться в существовании и легальности такого контрагента.
Проверить юридическую регистрацию компании или индивидуального предпринимателя (ИП) в России позволяет универсальная поисковая строка СПАРК. Пробить потенциального контрагента можно по реквизитам, названию/ФИО, учредителям/руководителям, контактным данным, включая домен (сайт), если он закреплён за юридическим лицом. Причём поиск и получение базовой информации по юридическим лицам возможны как в закрытой, так и в открытой части сайта СПАРК. Внутри системы также предусмотрена возможность идентификации и проверки зарубежных поставщиков.
Минимизация комплаенс-рисков
Во избежание признания ФНС сделки с подрядчиком фиктивной, последующего отказа в учёте затрат, доначисления НДС, пеней и штрафов, необходимо анализировать налоговые риски по всей цепочке поставок.
Быстро оценить добросовестность непосредственного контрагента и его подрядчиков по сделке позволяют автоматически рассчитываемые СПАРК Индексы должной осмотрительности (ИДО). Аналитический показатель учитывает всю совокупность факторов, способных свидетельствовать как в пользу реальности финансово-хозяйственной деятельности (ФХД) делового партнёра, так и указывать на признаки фирмы-однодневки, брошенного актива, компании-хамелеона и прочих мошеннических бизнесов.
В целях соблюдения требования должной осмотрительности нелишним будет также провести углубленный анализ поставщика или подрядчика: посмотреть, располагает ли он трудовыми ресурсами, активами и оборудованием, необходимыми для выполнения обязательств по договору, соответствующим опытом и квалификацией. Для оценки последнего следует обращать внимание на наличие разрешительной документации (лицензии, сертификаты, регистрация в СРО, статус поставщика в национальной системе маркировки товаров), участие в тендерах и госзакупках.
Данная мера позволит не только соблюсти формальное требование коммерческой осмотрительности, но и убережёт от сделок с сомнительным поставщиком, способным исчезнуть после получения аванса.
В дополнение к анализу экономической активности прямого поставщика и его субподрядчиков рекомендуется осуществлять проверку аффилированности по всей цепочке НДС. По замечанию экспертов СПАРК, взаимосвязанность участников договора налоговая служба традиционно расценивает как доказательство наличия умысла. Подобная сделка также может быть признана нереальной, заключённой лишь на бумаге с целью неосновательного налогового обогащения.
Проверять связи всех со всеми в рамках сделки необходимо для минимизации не только налоговых, но и прочих комплаенс-рисков:
- коррупционных – при выявлении пересечения между структурами, сотрудниками заказчика и поставщиком (конфликт интересов);
- монопольных – при аффилированности участников торгов, подозрении на сговор и ограничение конкуренции;
- отмывочных – при выявлении в цепочке поставок связанных с подрядчиком технических компаний, которые не располагают ни штатом, ни имуществом и могут использоваться для обналичивания или легализации доходов.
Всю собранную доказательную базу рекомендуется сохранять в формате PDF-отчётов СПАРК, заверенных электронной подписью "Интерфакса". Выгруженные из системы протоколы не раз помогали бизнесу отстоять свою правоту перед проверяющими органами и в судах.
Снижение экономических рисков
Помимо соблюдения регуляторных требований, функционал СПАРК даёт возможность оценить операционные и кредитные риски в цепочках поставок.
Оперативными индикаторами финансового устойчивости и кредитоспособности контрагента служат аналитические скоринги: Индекс финансового риска (ИФР) и Индекс платёжной дисциплины (ИПД). Во многих случаях они сразу позволяют понять, какому поставщику или подрядчику можно предоставить аванс, а с каким лучше рассчитаться после исполнения его части договора.
Когда же скоринги не дают однозначного сигнала и нет ни однозначных стоп-факторов, ни очевидных аргументов в пользу сотрудничества в перечнях факторов риска и признаков ФХД за последние 12 месяцев, требуется расширенная проверка поставщика и его подрядчиков по тематическим разделам их карточек в системе.
Экспертиза СПАРК показывает, что особое внимание при оценке экономических рисков сотрудничества следует обращать на такие показатели, как:
- бухгалтерская отчётность (снижение доходов, убытки);
- одновременная смена собственника и руководителя компании-контрагента (это начало новой истории бизнеса, прошлые показатели не в счёт);
- включение в рисковые списки регуляторов, в частности – в Реестр недобросовестных поставщиков (РНП);
- проблемы у связанных лиц, главным образом – у материнской структуры;
- "плохая" история учредителя / руководителя (масса ликвидированных бизнесов на счету, признаки "номинальности");
- задолженность по налогам (особенно критичны недоимки по НДФЛ);
- платёжная дисциплина (если бизнес перестаёт обслуживать долги за ЖКХ, связь и т.д., скорее всего, в нём что-то сломалось);
- судебные дела (при проверке поставщика следует обращать внимание на всплески арбитражных исков, а также на конкретные категории дел: претензии заказчиков по выполнению договорных обязательств, иски по аренде, лизингу, займу-кредиту, споры о ключевых активах и т.д.);
- исполнительные производства (оценке подлежат количество и суммы производств, а также наличие "критичных" категорий: по зарплатным долгам, налогам);
- упоминания в СМИ (анализ репутационных рисков сотрудничества, отслеживание первых признаков начинающегося "кризиса" у контрагента и чрезвычайных ситуаций: забастовка, пожар, авария на производстве);
- тендерная аналитика (факторы, требующие внимания: значительная доля госконтрактов в выручке поставщика, множественные расторжения контрактов, начисление штрафов и пеней при их исполнении, признаки концентрации на одном заказчике, демпинга, постоянные пересечения с одними и теми же участниками торгов (возможный картельный сговор)).
Во избежание рисков срыва поставки и блокировки выданного аванса во внешнеэкономических сделках рекомендуется проверять всю цепочку подрядчиков на предмет вхождения в международные санкционные списки.
Контролировать состояние поставщика и субподрядчиков после начала сотрудничества позволит постановка их на мониторинг. СПАРК будет автоматически отслеживать и оповещать о значимых изменениях у контрагентов: ухудшении индексов, смене руководства, реорганизации, начале процедур банкротства или ликвидации, появлении новых судебных исков или исполнительных производств.
Автоматизация проверок поставщиков с API СПАРК
Автоматизировать процессы проверки и отбора поставщиков в закупках и коммерческих контрактах, реализовать автономную систему реагирования на значимые события у контрагента – увеличение/уменьшение предельно допустимого аванса, перевод на предоплату/постоплату, блокировка нежелательных операций при срабатывании риск-факторов – позволяет API СПАРК. Интеграционный шлюз обеспечивает встраивание данных и функционала СПАРК во внутренние системы и сервисы предприятий: ERP, CRM, СЭД, площадки для проведения онлайн-торгов, финансовые и банковские приложения на любых платформах.
Вопрос – ответ
- Где проверить нового поставщика?
- Сотрудники служб безопасности и закупок могут использовать для проверки потенциального поставщика множество разрозненных ресурсов официальных ведомств или же прибегнуть к помощи специализированных сервисов. Ведущие профессиональные системы проверки контрагентов (например, информационно-аналитическая система СПАРК) не просто выдают комплекс данных, полученных из различных источников, но имеют дополнительную ценность за счёт собственной аналитики, включая оценку уровня риска и прогнозные модели.
- Какие возможности проверки и аудита поставщиков предоставляет СПАРК?
- СПАРК обеспечивает самые широкие возможности анализа поставщиков и подрядчиков, от экспресс-проверки по готовым индексам риска и автоматического отбора/отсева с помощью API до детального изучения финансово-хозяйственной деятельности по тематическим разделам карточек компаний и ИП. Система полезна в оценке налоговых, кредитных, операционных (устойчивость по всей цепочке поставок), юридических и репутационных рисков сотрудничества. Для оценки возможностей системы – воспользуйтесь бесплатным демо-доступом.